家計簿（はじめに）

概要

• 通帳（入出金・残高）の明細と照合しながら記帳し、家計簿の残高を一致させます。
  そのため、実際に決済が完了した月に計上する方式です。
• 水道・光熱費、クレジット決済などは、支払いが翌月・翌々月になるため、その支払月に計上します。
• 科目の設定や仕訳・振替処理を工夫することで、必要な科目ごとの集計を柔軟に行えます。
• 現金・チャージ払いの場合は、それぞれの利用明細と残高も管理できます。

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※スマートフォンを含む主要ブラウザ（Chrome、Safari など）でご利用いただけます。

分類

分類する科目名の設定例を示します。科目コードは、1桁目の数字で大分類（1桁目が同じ科目は近い性質のグループ）、2桁目で細分類を表す構成にしています。

科目明細

※「マーク」欄は、現金・チャージ残高で立て替えた支出の目印です。月末に一括で「現金」「チャージ」の科目から差し引きます（「現」＝現金利用、「チ」＝チャージ利用）。詳しくは後述の「仕訳の方法」をご覧ください。

合計表

仕訳の方法

１．現金利用の場合

1. 現金の残高は、「現金」の科目名で管理する。
2. 現金引出しの場合は「現金」に登録する。
3. 現金利用の場合は、利用した額を登録して、マークを「現」とする。
4. 現金利用のマーク「現」の合計を月末一括で「現金」から差し引く。

２．チャージ残高支払いの場合

1. チャージ残高は、「チャージ」の分類名で管理する。
2. チャージした場合は「チャージ」に登録する。現金チャージの場合は、
   チャージ額を登録して、その額を「現金」から差引く。
3. ポイント管理する場合は、チャージと同様にポイント額を登録する。
   チャージ残高利用の場合は、利用した額を登録して、マークを「チ」とする。
4. チャージ利用のマーク「チ」の合計を月末一括で、「チャージ」から差し引く。

３．立替の場合

３．１　現金、クレジット、振込立替

1. 立替発生時に、その額を「立替」でマイナス登録する。
2. 後日決済確定した場合は、「立替」分をプラスで登録する。
3. 現金で立替・決済した場合は、現金分を「現金」でプラス・マイナス登録する。

３．２　割り勘分をクレジットで一括清算して、割り勘額を現金で回収した場合

1. 現金回収分を登録して、その額を「立替」でマイナス登録する。
2. 後日クレジットで引落が発生した場合は、「立替」分と本人利用分に分けて登録する。

４．収入の扱い

• 立替入金、還付金等で収入から除外する場合は、収入プラスから支出マイナスに変更する。以下に2通りの処理方法を示します。

方法A：科目をそのまま使う場合

方法B：「立替」科目を経由する場合

５．当年の決算と次年度の繰越

1. 当年末の「現金」「チャージ」「立替」の残高を確認して、金額をゼロに調整する。
2. 1.で調整した額を次年度に繰り越すために、次年度1月の家計簿に登録する。
3. 次年度繰越額を設定する。（調整額を差し引く）