財務分析

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有価証券報告書にある財務諸表(決算書)の中の「損益計算書」「貸借対照表」を基に
企業の「収益性」「安全性」「効率性」「成長性」の指標を計算します。

No
分析項目 値(千円)/
計算結果
(関連指標)/計算式/【指標】
1




売上高 (収益性)(安全性)(効率性)(成長性)
2   前期売上高 (成長性)
3 売上原価 (収益性)
4 売上総利益 (収益性)
5 販売費及び一般管理費 (収益性)
6 営業利益 (収益性)(安全性)(成長性)
7   前期営業利益 (成長性)
8 経常利益 (収益性)(成長性)
9   前期経常利益 (成長性)
10 当期純利益 (収益性)(成長性)
11   前期純利益 (成長性)
12 支払利息 (安全性)
13




流動資産 (安全性)
14 現金及び預金 (安全性)
15 受取手形及び売掛金 (安全性)(効率性)
16 有価証券 (安全性)
17 固定資産 (安全性)(効率性)
18 流動負債 (安全性)
19 支払手形及び買掛金 (安全性)
20 固定負債 (安全性)
21 負債合計 (安全性)
22 純資産合計 (収益性)(安全性)(効率性)(成長性)
23   前期純資産合計 (成長性)
24 負債純資産合計 (収益性)(安全性)(効率性)(成長性)
25   前期負債純資産合計 (成長性)
26


総資本経常利益率(ROA)(%) (経常利益 ÷ 負債純資産合計)X100
【優良≧8, 2≧危険】
27 自己資本当期純利益率(ROE)(%) (当期純利益 ÷ 純資産合計)X100
【優良≧10, 2≧危険】
28 売上高総利益率(%) (売上総利益 ÷ 売 上 高)X100
【優良≧30, 10≧危険】
29 売上高営業利益率(%) (営業利益÷売上高)X100
【優良≧6, 0≧危険】
30 売上高経常利益率(%) (経常利益利益÷売上高)X100
【優良≧6, 0≧危険】
31 売上高当期純利益率(%) (当期純利益÷売上高)X100
【優良≧3, 0≧危険】
32 売上高原価率(%) (売上原価÷売上高)X100
【優良≦50, 90≦危険】
33 売上高販管費率(%) (販売費及び一般管理費÷売上高)X100
【優良≦15, 60≦危険】
34


自己資本比率(%) 純資産合計(自己資本) ÷ 負債純資産合計(総資本)
【優良≧50, 10≧危険】
35 流動比率(%) 流動資産 ÷ 流動負債
【優良≧200, 80≧危険】
36 当座比率(%) 当座資産=現金及び預金+受取手形及び売掛金+有価証券
当座資産 ÷ 流動負債
【優良≧130, 50≧危険】
37 固定比率(%) (固定資産 ÷ 純資産合計(自己資本))X100
【優良≦90, 200≦危険】
38 固定長期適合率(%) (固定資産 ÷ (純資産合計(自己資本) + 固定負債))X100
【優良≦80, 120≦危険】
39 売上高対支払利息比率(%) (支払利息÷売上高)×100
【優良≦0.5, 2≦危険】
40 負債比率(%) (負債合計 ÷ 純資産合計(自己資本)) × 100
【優良≦100, 300≦危険】
41 インタレストカバレッジレシオ(倍) 営業利益 ÷ 支払利息
【優良≧10, 1≧危険】
42


総資本回転率(回) 売上高 ÷ 負債純資産合計(総資本)
【優良≧1.5, 0.7≧危険】
43 売上債権回転率(回) 売上高 ÷ 受取手形及び売掛金
【優良≧10, 4≧危険】
44 有形固定資産回転率(回) 売上高÷有形固定資産
【優良≧10, 2≧危険】
45 自己資本回転率(回) 売上高÷期首・期末平均株主資本
【優良≧10, 2≧危険】
46


売上高伸び率(%) ((当期売上高 - 前期売上高 )÷前期売上高)X100
【優良≧10, -1≧危険】
47 営業利益伸び率(%) ((当期経常利益 - 前期経常利益 )÷前期経常利益)X100
【優良≧10, -1≧危険】
48 経常利益伸び率(%) ((当期経常利益 - 前期経常利益)÷前期経常利益)X100
【優良≧10, -1≧危険】
49 当期純利益伸び率(%) ((今期当期純利益 - 前期当期純利益)÷前期当期純利益)X100
【優良≧10, -1≧危険】
50 総資本伸び率(%) ((負債純資産合計(総資本)-前期負債純資産合計)÷
前期負債純資産合計)×100
【優良≧0.5, 0≧危険】
51 自己資本伸び率(%) ((純資産合計(自己資本)-前期純資産合計)÷
前期純資産合計)×100
【優良≧10, 0≧危険】
【指標】は参考で、企業の業種により異なります。


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